Налогообложение и отчетность при покупке золота в РФ

Золото в России сегодня — не просто металл, а чуть ли не личный антидепрессант для инвестора. На фоне нестабильной экономики, инфляции и прочих «радостей» многие граждане РФ обратили внимание на физическое золото как способ сохранить и приумножить капитал. Но даже если ваш инвестиционный портфель блестит, как новый слиток, без понимания налоговых последствий можно остаться с пачкой вопросов от налоговой.

Покупка золота: монеты и слитки — не одно и то же

Покупая инвестиционные монеты, физическое лицо в РФ получает сразу несколько плюсов: отсутствие НДС, высокая ликвидность, официальный пакет документов. Налоговая здесь не при делах — ни налогов, ни отчетов. Главное — купить у официального продавца с лицензией и сохранить документы.

Со слитками всё веселее. С 1 сентября 2024 года вступили в силу новые правила. Теперь все сделки с ними проводятся через ГИИС ДМДК, нужно подтверждать источник происхождения, а оплата — строго безналичная. Наличных «в конверте» — не будет. Банки, как правило, не торопятся выкупать слитки обратно, а если и соглашаются, то по не самой приятной цене. Спред может доходить до 10% и больше.

Да, слиток тяжелее и блестит убедительнее, но с точки зрения налоговой и регуляторов — это головная боль. Покупателю придётся пройти квест с клеймами, сертификатами и иногда даже проверкой происхождения средств.

Продажа золота: всё серьёзно, если вы в прибыли

Вот где налоговая просыпается — так это при продаже золота. Если продали монеты дороже, чем купили, то НДФЛ — ваш новый сосед. Ставка стандартная: 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов. И не стоит думать, что «прокатит». С 2022 года банки и крупные продавцы обязаны отчитываться по операциям, а значит, ФНС уже знает, что вы продали, кому и за сколько.

Если монета у вас в собственности больше трёх лет, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. Это называется «льгота по сроку владения». Главное — сохранить договор купли-продажи, кассовые чеки и пр. Утерянные документы — почти гарантированный спор с налоговой.

Юрлицам ещё интереснее. Все операции с золотом — это бухучёт, отчётность, амортизация (если учтено как ОС), а ещё возможные налоговые вычеты. Хитрость в том, что инвестиционные монеты можно учитывать как товар, а можно — как финансовый инструмент. Всё зависит от целей компании и метода учёта.

Документы и отчётность: бюрократия в лучших традициях

Покупка золота должна быть максимально прозрачной: договор, акт приёма-передачи, сертификат подлинности, документы от ЦБ РФ (для монет), чек или платёжка. Всё это — не просто бумажки, а потенциальный щит от налоговых претензий.

Если вы физлицо и купили монеты — никаких отчётов. Но если продали с прибылью, придётся подать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить налог. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Оплатить — до 15 июля. Забыл? Штрафы и пени не заставят себя ждать.

Слитки — отдельная песня. Все сделки фиксируются в ГИИС ДМДК. Без регистрации — сделка вне закона. Инициатива контроля объяснима: борьба с отмыванием доходов и серыми сделками. Поэтому, если решили поиграть в слитки — запасайтесь терпением и юристом.

Немного иронии о серьёзном: налоги любят порядок

Не стоит думать, что «пронесёт». ФНС давно на ты с банками и финансовыми платформами, а ИИ-алгоритмы анализируют транзакции быстрее, чем вы успеете сказать «инвестиционная монета».

Храните документы, сканируйте чеки, сохраняйте переписку с продавцами. Это не паранойя, это новая реальность. Особенно если планируете перепродажу и хотите остаться на светлой стороне закона.

Инвестиции в золото — это не только про металл, это ещё и про дисциплину. И да, налоговая любит аккуратных.

FAQ

Нужно ли платить налог при покупке инвестиционных монет?

Нет, НДС и НДФЛ при покупке инвестиционных монет физлицами не начисляется.

Когда нужно подавать декларацию при продаже золота?

До 30 апреля следующего года. Налог оплатить — до 15 июля.

Есть ли льготы при продаже золота?

Да, если владение превышает 3 года, НДФЛ платить не нужно.